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延安市人大常委会关于延安市2016年上半年财政预算执行情况报告的审议意见

2016-9-26 11:37:42本站原创 【字体:

延安市人大常委会
关于延安市2016年上半年财政预算
执行情况报告的审议意见

 

 

市人民政府:
    市四届人大常委会第三十一次会议听取并审议了市人民政府《关于延安市2016年上半年财政预算执行情况的报告》。根据市人大常委会组成人员审议意见和相关调研报告,形成审议意见。经市人大常委会主任会议研究,现反馈如下:
    会议认为,今年以来,面对经济下行压力持续加大的严峻形势,全市各级人民政府及财税部门认真贯彻落实市委四届九次全会和市四届人大六次会议精神,紧紧围绕保基本、促发展、防风险的核心要求,全力稳控收入下行趋势,着力推动支出结构优化,加快推进财政管理转型,全力保障和改善民生,较好地完成了半年预算收支任务。会议指出,我市预算执行中还存在一些突出的矛盾和问题,主要是税收增速持续下降,石油开发费和收益征缴难度加大,财政减收压力依然较大,接续财源培育相对缓慢,刚性支出不断增长,财政收支矛盾突出等。针对这些问题,提出以下建议:
    一、加强收入征管,努力实现预算目标。定期召开专题会议,研究我市财政增收工作。认真分析收入形势,加强税源监控,坚持依法治税,应收尽收,坚决防止漏征和征过头税。加强非税收入征管,严格执行“收支两条线”管理规定,确保非税收入及时足额入库。加大与延长石油集团的协调力度,采取切实有效措施,确保石油开发费和收益足额解缴。加大对重点财源、新兴财源的扶持力度,大力涵养税源。加大对中省财税政策和资金的争取力度,提高财政保障能力。
    二、强化支出管理,促进经济社会平稳发展。坚持厉行节约,严格控制一般性支出,着力保障改善民生和推动各项社会事业协调发展。面对严峻的抗灾救灾形势,财政部门要充分发挥职能作用,千方百计确保资金及时拨付、物资及时到位,努力为抗灾救灾提供有力保障。认真落实各项财税政策,积极支持供给侧结构性改革。加大地方政府置换和新增债券争取力度,有效降低债务成本,扩大建设资金调剂空间。创新财政投入方式,积极支持八大产业集群、五大文化旅游板块建设和现代服务业、非公有制经济发展,促进经济结构优化、产业转型升级。
    三、深化财政改革,提高财政管理水平。强化全口径预算管理,构建完整、透明预算体系。全面推行绩效预算管理和零基预算,继续清理结余结转等存量资金。加强财政专项资金管理,全面实行部门事业费、专项经费项目库管理。加强重点资金运行监管和政府性债务管理,确保资金使用安全和高效。
以上审议意见,请市人民政府及有关部门认真研究处理,在市级预算执行中确需调整的,应依法提交市人大常委会审查批准。     

                                 延安市人大常委会
                                 2016年8月26日

 

 

 

 


延安市人民政府关于延安市2016年
上半年财政预算执行情况的报告

2016年7月26日在市四届人大常委会第三十一次会议上
延安市财政局局长 刘晓军

 

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员
    受市人民政府委托,向市四届人大常委会第三十一次会议报告今年上半年财政预算执行情况,请予审议。
    一、上半年财政收支完成情况
    今年以来,面对经济下行压力持续加大的严峻复杂形势,我市财政工作紧紧围绕保基本、促发展、防风险的核心要求,全力稳控收入下行趋势,着力推动支出结构优化,加快推进财政管理转型,财政运行艰难达成稳控目标。
    截止6月底,全市地方财政收入完成651797万元,占年初预算的50.1%,实现了时间任务双过半目标,与上年同期相比,下降19.7%,与年初预期基本一致。主要项目完成情况是:税收收入343966万元,完成预算的47.7%,下降4.1%,减收14738万元,其中:增值税101967万元,完成预算的39.3%,下降8.4%;营业税59180万元,完成预算的128.5%,增长5.7%;企业所得税8306万元,完成预算的29.2%,下降57.9%;资源税59446万元,完成预算的37.3%,下降34.7%;城市维护建设税67676万元,完成预算的59%,增长93.8%。非税收入307831万元,完成预算的53.1%,下降32%,减收144818万元。
    分级次看,市本级完成240568万元,占年初预算的66.8%,超进度16.8个百分点,与上年同期相比,下降6.7%。县区完成411229万元,占年初预算的43.8%,按进度相差6.2个百分点,与上年同期相比,下降25.7%。总体上市本级收入预算执行好于县区。
    1-6月份,全市财政支出1501037万元,增长0.5%,增支8209万元。除市本级和富县、黄陵、安塞等3个县较上年分别下降15%、3.2%、2.6%、1.3%外,其余各县区均有不同程度增长,但总体增幅较低,整体运行保运转、保民生特征凸显。主要支出项目完成情况是:社会保障和就业支出157821万元,增长19.2%;医疗卫生与计划生育支出136559万元,增长11.3%;教育支出217268万元,增长0.5%;公共安全支出51783万元,增长20.7%;科学技术支出7307万元,增长8.1%;城乡社区支出250985万元,增长4.5%;一般公共服务支出264220万元,增长11.2%;债务付息支出93045万元,同比增长2.1%;节能环保支出48388万元,下降4.8%;农林水支出151026万元,受上年一次性债务还本付息因素影响,下降29.7%;交通运输支出27629万元,下降71%;文化体育与传媒支出18687万元,同比增长2.2%;住房保障支出36101万元,下降28.4%。
    二、上半年财政经济运行的主要特点
    (一)地方财政收入守住下行底线。一是全面改进收入管控。市政府组织召开全市财税工作专题会议,研究部署加强和改进收入征管工作意见,层层分解落实工作任务,不断夯实部门工作职责。财税库认真履行主体责任,定期召开联席会议和组织收入工作推进会议,将收入计划逐县区、逐科目、逐月份进行细化,实行月末快报、月初通报的双报告制度,及时研判形势,跟进征管措施,努力实现应收尽收。各部门密切配合,积极提供分散管理的税源线索,支持财税部门不断完善税源专业化综合管理平台,全面改进税源管控。二是不断挖潜补短收。上半年,增值税、资源税、企业所得税等主体税种减收10.2亿元,石油企业国有资产经营收益及石油开发费减收22.1亿元,减收因素达32.3亿元。在这种情况下,预算进度目标的实现主要依靠各项工作措施的支撑。加大争取力度,成品油消费税政策性调整增收5.6亿元;加强纳税评估和税收稽查,管查并举,以评促管,以查促收,营业税清欠提前完成全年任务,增收2.7亿元;城镇土地使用税、车船税、耕地占用税等“小税种”增收0.5亿元;石油开发费外其他非税收入征缴管控与激励并重,增收7.6亿元。这些支撑因素共计16.4亿元,虽仍难以完全弥补短收的影响,但守住了预期底线。特别是5月份以来,不断加大石油开发费征缴协调力度,共征缴7.1亿元,是地方财政收入实现时间任务双过半的关键。三是加强督查考核。重新构建收入考核指标体系,从收入预算进度、非油行业税收收入增幅、应缴未缴石油开发费累积预算进度、应缴未缴石油开发费累积非税收入增幅四个方面进行综合考核,工作责任落实的更明确,工作成效反映的更准确。市委、市政府改进考核办法,实行按月通报、按季讲评工作机制,激励县区积极采取有效措施,不断加强收入征管。上半年,全市地方财政收入呈现低开稳回、逐步达成预期的走势,工作推动成效明显。
    (二)着力优化支出结构。一是全面推行零基预算。印发了《关于全面加强财政预算管理的意见》,打破预算基数,全面建立了“能进能退”的财政资金分配机制。专项预算严格围绕全市重点工作测算设立,对没有项目或项目质量不高的18项专项资金予以取消。对通过专项预算安排的涉及部门运转及非税收入征缴等支出,全部整合编入部门预算,提高了部门预算到位率。严格预算追加,预算执行中不再受理一般性工作经费追加事项,新增专项支出,除救灾等应急支出通过动支预备费解决外,全部在年初专项预算安排中自行调剂,确需安排的重大专项支出,通过以后年度预算安排解决。二是从严控制一般性支出。市本级部门日常办公经费压缩15%,会议费、车辆运行费压缩10%,一律不更新办公设备。上半年,全市“三公”经费7224万元,下降29.6%。取消各类非税收入与支出挂钩机制,对相关业务支出严格按专项资金管理程序实行项目化管理。预算执行中新增部门预算范围内的支出需求,原则上全部在年初部门预算经费中调剂解决,一律不再新增追加安排。取消工作经费类专项资金安排,全部转入部门预算项目支出,与其他资金安排统筹平衡。三是规范市对县补助。除民生等刚性政策配套外,市对县补助统一通过转移支付统筹安排,无刚性要求的专项补助事项不再执行。保留的过渡性补助项目,变直接投入为以奖代补,夯实了县区主体责任。四是加大财政配套政策清理。对中省有刚性要求的政策,按照政策标准足额予以保障;对指导性意见执行,坚持从严从紧编制原则,重新研判后予以清理或逐步退出。市县出台的各类政策执行,原则上都围绕全市“十三五”工作整体谋划,重新予以评估,对与当前中心工作要求不符的一般性支出予以清理,对超出承受能力的民生政策予以清理或择机逐步退出。对各类社会保险基金本着“按需筹集,略有结余”的原则,适当调整配套政策,结合基金结余从紧安排预算。
    (三)全力发挥保增长职能。一是全力争取地方政府债券。上半年,争取到位100.4亿元,按债务占比,争取额位列全省市区首位。共拉长还款年限2.9年-9.9年,降低利率3.77%-6.39%,减少了债务成本,平滑了年度分布,缓解了还款压力。同时,通过置换债券的预算调剂,安排支持产业发展资金10亿元,支持重点项目建设资金18.9亿元。二是不断拓展引导撬动职能。继续实施市级财政专项资金存放与商业银行对地方经济发展支持相挂钩政策,引导和支持金融机构加大对我市发展的贷款投放力度。对民营经济发展进行了专题调研,全面梳理落实财政支持政策。设立财政专项资金,通过减税、奖励、补贴、入股等方式,加大招商引资和支持生产发展力度,支持大众创业、万众创新各项政策落实。开展中小微企业助保贷和互助贷,全面实行政府与银行风险共担的担保代偿机制,增加小额担保贷款基金和贴息资金,建立小额担保奖补资金,支持县区小额担保机构能力提升。三是统筹资金调度。积极协调对接,将锁定债务后新增重点项目融资76亿元纳入了债务系统,为争取中省置换债券和新增债券支持奠定了基础。进一步规范财政专项资金和行政事业单位集散账户管理,对各类资金实行统调统配,扩大资金调剂空间,提高财政保障能力。上半年,在中省资金到位前,提前调度县区置换债券资金20.4亿元。   
    (四)不断深化财政管理改革。一是推进预算管理制度改革。实行预算公开全覆盖,在部门预决算按细化要求到位的基础上,对各类专项预算安排(含中省补助资金)全面公开,内容细化到经济分类的款级科目。进一步加大财政投资评审信息和结果公开力度,上半年,市级已公开评审预告67个、评审报告61个。实行统一预算分配权管理,公共财政资金与政府性基金、当年预算资金与上年结余资金、中省补助资金与市级财政安排资金等都按统一的预算管理程序编制预算、组织预算执行。二是全面推行绩效预算管理。制定了《市级部门财政管理绩效综合评价办法》,部门预算、专项预算编制,实行绩效目标全覆盖。出台《市对县区绩效考评办法》建立市对县区财政绩效考评奖补机制,纳入转移支付补助。三是不断完善管理机制。严格国库集中支付管理,严禁将财政预算资金转入单位实体账户,严禁向下级部门拨付经费,严禁违规使用现金结算。上半年,共纠正违规转账504笔。规范政府采购管理,全面编制政府采购预算,逐步扩大政府购买公共服务范围。规范专项资金设立,实行专项资金目录管理,梳理各项政策310项,明确资金期限,建立了“一年一清理”制度。四是推进税制改革。全面落实各项结构性减税政策,圆满完成“营改增”全面推行,通过共建办税服务厅、开展委托代征税收业务、联合实施纳税稽查评估、完善综合治税等措施,加快推进国、地税服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合。出台了子长采油厂重组后税费征管体制调整办法,支持企业理顺管理体制,不断完善市以下财政体制。
    总结上半年财政工作,财政运行的突出矛盾集中体现在防止收入下滑和防范财政风险两个方面。上半年,全市财政收入任务的完成,很大程度上依赖政策争取和阶段性清欠支撑。下半年,随着这些因素影响的逐步减弱,在油、煤等能源产品价格和市场情况没有大的改观的情况下,收入下行压力将进一步加大。与此同时,石油开发费征缴滞后的影响将越来越大。截止6月底,延长石油集团公司共欠缴我市24.8亿元,下半年,随着欠缴额度的不断增大,征缴难度随之加大,将成为能否完成全年财政收入任务的决定性因素。从财政风险看,收入的巨大下行压力与下半年调整机关事业单位工资和建立养老保险制度改革等支出的刚性需求交织叠加,长期形成的转移支付基数偏低的状况一时难以彻底扭转,保基本可能面临的支出倒逼风险进一步增大,收支形势十分严峻。
    三、下半年财政工作重点
    (一)全力以赴抓收入。一是加强税收征管。加强涉税信息采集和数据对比,依托涉税信息平台,推行涉税信息风险预警,排查征管漏洞。开展对房地产、重大建设项目的专项审计,对税负偏低行业开展专项税务稽查。对偷、逃、欠税企业实行“负面清单”,加强与信用管理、政府采购衔接,倒逼企业履行纳税义务。实行政府投资项目财政资金“先税后款”制度,对政府投资项目涉及拖欠税款问题,暂停财政拨款,落实好协税护税要求。二是拓展非税增收空间。加快推进市本级行政事业单位资产变现盘活,积极争取纳入国库现金管理改革试点,盘活存量,增加资本性收入。围绕石油开发费的争取,在征缴体制机制上寻求新的突破,确保年初收入目标任务完成。三是推进综合治税。全面贯彻落实税收保障办法,通过公开通报、停拨经费等措施,确保各方面及时准确提供涉税信息。定期召开财税库联席会议和协税护税领导小组会,研判和把握经济运行态势,关注重点税源、重点企业变化,及时跟进措施,解决好收入征缴中存在的问题。特别要高度关注延长石油集团公司涉及财税问题的重大决策,建立协调沟通和有效管控机制,防止对财政收入带来影响和冲击。四是加大财税政策争取和协调。抓住中央和地方税收体系、事权和支出责任划分机遇,加强政策研究和工作跟进,争取中省更多的倾斜和支持,不断提高财政保障能力。
    (二)千方百计保平衡。一是防范财政风险。市本级及各涉油县都要根据收入进度,特别是石油开发费征缴可能存在的风险预留支出空间,防止出现支出倒逼。二是加大转移支付争取。在做好均衡性转移支付争取的同时,积极争取中省财政对我市未纳入转移支付范围的能源县给予专项补助,缓解石油开发费及收益欠缴对财政基本运行的影响,稳定财政收入大幅下滑后的支出水平。三是落实好刚性支出。要把个人部分等政策性支出足额保障、还本付息足额安排作为预算安排的刚性要求,预算一次到位,不留硬缺口。按照“守底线、保重点、补短板、可持续”的原则,落实好中省出台的各项民生政策,稳步推进机关事业单位养老保险改革,确保民生支出两个80%目标的实现。要逐步消化历史欠账,强化经济和社会风险防控。四是共担责任保基本。要做好保基本稳定调节基金和县域间对口帮扶资金落实工作,共担责任,共渡难关,解决好困难县个人部分支出缺口。要按照全面加强财政预算管理的意见要求,大力推行零基预算和绩效评价,从严控制一般性支出,集中财力保基本。
    (三)想方设法促发展。一是加大政策争取。全面置换到期地方政府债券,加大新增债券争取力度,扩大建设资金调剂空间。积极做好与中省财政部门政策对接,建立工作机制,做好项目储备和经费保障,不折不扣地贯彻落实好各项保增长政策措施。二是加强资金调剂调度。推进滚动预算管理,建立跨年平衡的资金调度机制,在确保地方政府债务风险可控的基础上,支持各融资平台及县区政府适度有序举借债务加快发展。三是加快存量资金盘活。对2014年及以前年度部门预算结余资金,全部收回预算统筹安排;2015年结转的经费类资金,在6月底前仍未使用的全部收回预算统筹安排;结转的项目类资金,在年终前仍未使用的全部收回预算统筹安排,调整用于支撑发展的重点支出。四是转变财政支持经济发展方式。支持相关产业基金、建设基金设立,支持PPP项目及重大项目融资推进,增加中小企业融资担保公司注册资本,完善工作机制,支持平台公司做实资产,发挥好财政资金的撬动作用,解决好重大项目和重点企业资金短缺问题。
    (四)持之以恒抓改革。一是推进依法理财。严格预算约束,开展专项资金绩效运行信息采集,对绩效运行目标发生偏离的,及时纠正,必要时收回财政资金。启动绩效考评结果应用,依法向社会公开,接受社会监督,未达到预期绩效目标的,取消或压减财政预算资金安排。二是推进财政体制改革。做好消费税、资源税、环保税等改革准备工作。围绕市和县区事权和支出责任理顺,调整管理模式,研究市对县体制调整思路,提出分阶段调整意见,逐步理顺多层级、多板块管理格局,规范市以下财政体制。三是推进财政管理转型。围绕加强收入薄弱环节管理、建立绩效评价体系、完善财政体制等出台制度办法,推动财政管理从关注速度向重视效益转变、从关注增量向加大盘活存量转变、从分散投入向集中支持转变,集中财力办大事、保重点。


 

 

附件:1. 延安市2016年1-6月财政收入执行情况比较表
      2. 延安市2016年1-6月财政支出执行情况比较表
      3. 延安市市级2016年1-6月财政收入执行情况比较表
      4. 延安市市级2016年1-6月财政支出执行情况比较表

 

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